קרן השתלמות

קרן השתלמות היא חיסכון שעשוי להקנות הטבות מס לשכירים הזכאים לה לפי הסכם עבודתם ולעצמאים. בדרך כלל אפשר למשוך את הכספים לאחר שש שנים, ובמקרים מסוימים לאחר שלוש שנים, בכפוף לתנאים. הפטור ממס תלוי בתקרות ההפקדה ובתנאי המשיכה, ודמי הניהול נקבעים בהצעה האישית.

היתרון המרכזי: פטור ממס

לאחר שש שנים ממועד הוותק הקובע, משיכה שעומדת בתנאי הדין מאפשרת פטור ממס על הרווחים שנצברו על ההפקדות הזכאיות. הרווחים על הפקדות שמעל התקרה עשויים להיות חייבים במס. הפטור עשוי לשפר את הסכום שיישאר בידיכם, אך התשואה תלויה בביצועי המסלול ובעלויות.

תקרות הפקדה מוכרות במס (2026)

• שכירים: נכון לשנת 2026, שיעורי ההפקדה המקובלים לצורך ההטבה הם עד 7.5% מהמעסיק ו־2.5% מהעובדים, על שכר של עד 15,712 ש״ח בחודש, שהם 188,544 ש״ח בשנה, בכפוף לתנאים.
• עצמאים: נכון לשנת 2026, ניתן לנכות עד 4.5% מההכנסה הקובעת, עד כ־13,203 ש״ח בשנה. תקרת ההפקדה השנתית המזכה בפטור ממס על הרווחים היא 20,566 ש״ח. אלו הטבות שונות, והזכאות לכל אחת כפופה לתנאים.

מסלולי השקעה

קיימים מסלולים סולידיים (אג"ח, כספי), מסלולים כלליים, מסלולים מנייתיים, ומסלולים מתמחים (חו"ל, S&P 500, טכנולוגיה). מעבר בין מסלולים אינו אירוע מס וניתן לעשות בכל עת.

איך לבחור קרן?

בדקו את דמי הניהול והעלויות בהצעה האישית, את מדיניות המסלול ואת איכות השירות. אפשר להיעזר בביצועי עבר להשוואה בין מסלולים דומים, אך הם אינם מבטיחים תשואה בעתיד. השפעת העלויות תלויה בסכום החיסכון ובמשך ההחזקה.

למה זה חיוני לעצמאים?

קרן השתלמות עשויה להתאים לחיסכון לטווח בינוני וארוך בזכות הטבות המס, בכפוף לתקרות ולתנאי המשיכה. הסכום שמתאים לכם להפקיד תלוי גם בהכנסה, בחובות ובכסף שתצטרכו בשנים הקרובות. הפקדה עד התקרה אינה בהכרח הבחירה המתאימה לכל עצמאי.